Auto-Entrepreneur & TVA
Simulateur Franchise TVA
Vérifiez votre statut TVA 2025 et anticipez un éventuel dépassement de seuil.
Statut TVA actuel
✓ En franchise de TVA
en cas de dépassement, prévenez votre SIE dans les 15 jours ✓
CA annuel projeté vs seuils
CA projeté : 6 000 €
Dépassement prévu
Non prévu
Marge avant seuil
+31 500 €
Qu'est-ce que la franchise en base de TVA ?
La franchise en base de TVA est un régime fiscal qui permet aux petites entreprises de facturer sans TVA — ni collecte, ni déclaration. C'est le régime par défaut de l'auto-entrepreneur, très avantageux pour les clients particuliers (prix affiché moins élevé) et simplifiant considérablement la gestion administrative. En contrepartie, vous ne pouvez pas déduire la TVA sur vos propres achats professionnels.
Ce régime s'applique automatiquement tant que votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas certains seuils fixés par la loi. En 2025, ces seuils ont été revalorisés. Il existe un seuil normal et un seuil de tolérance (dit « seuil majoré ») : si vous dépassez le seuil normal mais restez sous la tolérance, vous conservez la franchise pour l'année en cours mais la perdrez l'année suivante si vous dépassez à nouveau le seuil normal.
Questions fréquentes
En 2025 : 85 000 € / 93 500 € pour les activités de vente de marchandises, 37 500 € / 41 250 € pour les prestations de services, et 50 000 € / 55 000 € pour les avocats, auteurs et artistes-interprètes. Le premier seuil est le seuil normal, le second est le seuil de tolérance (ou majoré) : tant que vous restez sous la tolérance, vous conservez la franchise l'année courante mais la perdez l'année suivante si vous dépassez le seuil normal deux années consécutives.
En 2025 : 85 000 € / 93 500 € pour les activités de vente de marchandises, 37 500 € / 41 250 € pour les prestations de services, et 50 000 € / 55 000 € pour les avocats, auteurs et artistes-interprètes. Le premier seuil est le seuil normal, le second est le seuil de tolérance (ou majoré) : tant que vous restez sous la tolérance, vous conservez la franchise l'année courante mais la perdez l'année suivante si vous dépassez le seuil normal deux années consécutives.
Si vous dépassez le seuil de tolérance en cours d'année, vous devez facturer la TVA dès le premier jour du mois suivant le dépassement. Vous devez alors déclarer votre passage à la TVA à votre Service des Impôts des Entreprises (SIE) dans les 15 jours. Vos clients professionnels récupèrent la TVA, mais vos clients particuliers subiront une hausse de prix si vous ne l'absorbez pas.
Si vous dépassez le seuil de tolérance en cours d'année, vous devez facturer la TVA dès le premier jour du mois suivant le dépassement. Vous devez alors déclarer votre passage à la TVA à votre Service des Impôts des Entreprises (SIE) dans les 15 jours. Vos clients professionnels récupèrent la TVA, mais vos clients particuliers subiront une hausse de prix si vous ne l'absorbez pas.
Oui, c'est possible via une option pour la TVA. Cela peut être avantageux si vous avez des achats importants dont vous souhaitez récupérer la TVA, ou si vous travaillez principalement avec des professionnels assujettis. L'option est valable 2 ans minimum et se fait sur simple demande auprès de votre SIE. Elle peut améliorer votre trésorerie si vos investissements ou charges professionnelles génèrent beaucoup de TVA déductible.
Oui, c'est possible via une option pour la TVA. Cela peut être avantageux si vous avez des achats importants dont vous souhaitez récupérer la TVA, ou si vous travaillez principalement avec des professionnels assujettis. L'option est valable 2 ans minimum et se fait sur simple demande auprès de votre SIE. Elle peut améliorer votre trésorerie si vos investissements ou charges professionnelles génèrent beaucoup de TVA déductible.