Immobilier & Fiscalité
Calculateur de Plus-Value Immobilière
Estimez la taxe sur votre plus-value avec les abattements 2025 pour durée de détention.
ou forfait 7,5 % si frais inconnus
ou forfait 15 % du prix d'achat après 5 ans
années
mois
Taxe totale estimée
16 284 €
résidence principale = zéro impôt sur la plus-value ✓
Plus-value brute
51 000 €
Impôt sur le revenu (19%)
7 946 €
Prélèvements sociaux (17,2%)
8 338 €
Surtaxe éventuelle
0 €
Abattements appliqués (8 ans)
Simulation indicative. Consultez un notaire pour votre situation personnelle.
Comment est calculée la taxe sur la plus-value immobilière en France ?
La plus-value immobilière brute est la différence entre le prix de vente net (après frais d'agence) et le prix de revient total du bien (prix d'achat + frais d'acquisition + travaux). Sur cette base, deux taxes s'appliquent : l'impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 19 % et les prélèvements sociaux à 17,2 %, soit un taux global de 36,2 % hors abattements.
Des abattements pour durée de détention réduisent progressivement cette base imposable à partir de la 6e année de détention, menant à une exonération totale de l'impôt sur le revenu après 22 ans et des prélèvements sociaux après 30 ans. Une surtaxe progressive s'applique également lorsque la plus-value nette dépasse 50 000 €, allant de 2 % à 6 % selon le montant de la plus-value.
Questions fréquentes
Pour un bien autre que la résidence principale : l'exonération d'impôt sur le revenu (19 %) intervient après 22 ans de détention, et l'exonération des prélèvements sociaux (17,2 %) après 30 ans. Avant ces seuils, des abattements progressifs s'appliquent à partir de la 6e année. Pour la résidence principale, l'exonération est totale quelle que soit la durée de détention.
Pour un bien autre que la résidence principale : l'exonération d'impôt sur le revenu (19 %) intervient après 22 ans de détention, et l'exonération des prélèvements sociaux (17,2 %) après 30 ans. Avant ces seuils, des abattements progressifs s'appliquent à partir de la 6e année. Pour la résidence principale, l'exonération est totale quelle que soit la durée de détention.
Non. La plus-value réalisée lors de la vente de la résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, sans condition de durée de détention. Pour bénéficier de cette exonération, le bien doit constituer votre résidence principale au moment de la vente. Une résidence secondaire transformée en résidence principale juste avant la vente peut aussi bénéficier de cette exonération sous certaines conditions.
Non. La plus-value réalisée lors de la vente de la résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, sans condition de durée de détention. Pour bénéficier de cette exonération, le bien doit constituer votre résidence principale au moment de la vente. Une résidence secondaire transformée en résidence principale juste avant la vente peut aussi bénéficier de cette exonération sous certaines conditions.
Plusieurs leviers permettent de réduire l'assiette imposable : 1) Intégrer tous les frais d'acquisition réels (ou le forfait 7,5 %) dans le prix de revient. 2) Déduire les travaux réalisés (ou forfait 15 % après 5 ans de détention). 3) Attendre d'avoir dépassé les seuils d'abattement pour durée de détention. 4) Vérifier si vous êtes éligible à des exonérations spécifiques (vente à un bailleur social, premier cédant sous plafond de ressources, etc.).
Plusieurs leviers permettent de réduire l'assiette imposable : 1) Intégrer tous les frais d'acquisition réels (ou le forfait 7,5 %) dans le prix de revient. 2) Déduire les travaux réalisés (ou forfait 15 % après 5 ans de détention). 3) Attendre d'avoir dépassé les seuils d'abattement pour durée de détention. 4) Vérifier si vous êtes éligible à des exonérations spécifiques (vente à un bailleur social, premier cédant sous plafond de ressources, etc.).