Calculateur de Dividendes 2025
→ flat tax ou barème, qui gagne ?
Paramètres
Dividendes nets
3 500 €
en dessous de 30% de TMI, le barème peut être plus avantageux ✓
Prélèvements sociaux
860 €
17,2%
Impôt sur le revenu
640 €
12,8%
Comparatif
Flat tax 30%
3 500 € net
Charge : 1 500 €
Barème progressif
2 640 € net
Charge : 2 360 €
La flat tax est plus avantageuse (860 € d'économie)
Aller plus loin
Comment sont imposés les dividendes en France en 2025 ?
En 2025, les dividendes perçus par des personnes physiques résidentes fiscales en France sont soumis par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), communément appelé « flat tax ». Ce prélèvement de 30 % se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux (CSG, CRDS et prélèvement de solidarité). Il s'applique automatiquement à la source sur les dividendes versés par des sociétés soumises à l'IS.
Le contribuable peut toutefois opter au moment de sa déclaration annuelle pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Dans ce cas, les dividendes de sociétés françaises bénéficient d'un abattement de 40 % avant application du taux marginal d'imposition. Cette option est globale : elle s'applique à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers de l'année, ce qui la rend avantageuse uniquement si le taux marginal effectif après abattement reste inférieur à 12,8 %.
Le PEA constitue l'enveloppe la plus avantageuse pour les dividendes d'actions européennes. Après 5 ans de détention, les retraits sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu — seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus. Le plafond de versements est fixé à 150 000 € pour un PEA individuel et 225 000 € pour un PEA-PME. L'assurance-vie offre également des avantages fiscaux significatifs après 8 ans de contrat.
Questions fréquentes
La flat tax, ou Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), est un taux d'imposition global de 30 % appliqué aux revenus du capital : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Elle simplifie la fiscalité des dividendes, intérêts et plus-values en les soumettant à un taux unique, indépendamment du revenu global du contribuable.
La flat tax, ou Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), est un taux d'imposition global de 30 % appliqué aux revenus du capital : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Elle simplifie la fiscalité des dividendes, intérêts et plus-values en les soumettant à un taux unique, indépendamment du revenu global du contribuable.
Après 5 ans de détention, les dividendes et plus-values réalisés dans un PEA sont exonérés d'impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus. Avant 5 ans, tout retrait entraîne la clôture du PEA et une imposition à la flat tax de 30 % sur les gains. Le PEA est donc particulièrement avantageux pour un investissement à long terme.
Après 5 ans de détention, les dividendes et plus-values réalisés dans un PEA sont exonérés d'impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus. Avant 5 ans, tout retrait entraîne la clôture du PEA et une imposition à la flat tax de 30 % sur les gains. Le PEA est donc particulièrement avantageux pour un investissement à long terme.
La flat tax à 30 % est avantageuse pour les contribuables dont le taux marginal d'imposition est de 30 % ou plus. En dessous de 30 % (tranche à 11 % ou non imposable), le barème progressif avec abattement de 40 % est souvent plus favorable. Il est possible de choisir le barème à la déclaration d'impôts — notre calculateur vous indique automatiquement quelle option vous convient le mieux selon votre TMI.
La flat tax à 30 % est avantageuse pour les contribuables dont le taux marginal d'imposition est de 30 % ou plus. En dessous de 30 % (tranche à 11 % ou non imposable), le barème progressif avec abattement de 40 % est souvent plus favorable. Il est possible de choisir le barème à la déclaration d'impôts — notre calculateur vous indique automatiquement quelle option vous convient le mieux selon votre TMI.
Ceci n'est pas un conseil en investissement ni fiscal.